Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру .xlsСкачать образец заявления в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру .xls

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Заполняем заявление

Общая информация:

1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
2. Необходимо заполнить все три листа документа.
3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Лист 1

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.



8. Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
9. Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
10. Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
11. Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.



12. Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
13. В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.

Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

Лист 2

Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

Лист 3

Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

К сведению!
Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

Как подать заявление

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Федеральный закон от 29.07.2018 г. № 232-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования

Принят Государственной Думой 17 июля 2018 года

Одобрен Советом Федерации 24 июля 2018 года

Статья 1

1) в абзаце шестом пункта 5 статьи 31 слово «налогоплательщиков.» заменить словами «налогоплательщиков. При отсутствии у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации и отсутствии в Едином государственном реестре налогоплательщиков сведений об адресе для направления этому лицу документов, указанных в настоящем пункте, такие документы направляются налоговым органом по адресу места нахождения одного из принадлежащих такому физическому лицу объектов недвижимого имущества (за исключением земельного участка).»;

2) в статье 45:

а) в пункте 3:

в подпункте 3 слова «либо в организацию федеральной почтовой связи» заменить словами «, организацию федеральной почтовой связи либо в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг»;

дополнить подпунктом 8 следующего содержания:

«8) со дня принятия налоговым органом в соответствии со статьей 451 настоящего Кодекса решения о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в счет исполнения обязанности налогоплательщика — физического лица по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.»;

б) в пункте 4:

в подпункте 1 слова «за налогоплательщика» исключить;

в подпункте 3 слова «либо организацией федеральной почтовой связи» заменить словами «, организацией федеральной почтовой связи либо многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг»;

в) пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. Поручение на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации заполняется в соответствии с правилами, установленными Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

При обнаружении налогоплательщиком (иным лицом, предъявившим в банк поручение на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в счет уплаты налога за налогоплательщика) ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей неперечисления соответствующих денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, налогоплательщик в течение трех лет с даты перечисления таких денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации вправе представить в налоговый орган по месту учета заявление об уточнении платежа в связи с допущенной ошибкой с приложением к нему документов, подтверждающих уплату соответствующего налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период, статус плательщика или счет Федерального казначейства.

Заявление об уточнении платежа может быть представлено на бумажном носителе или в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый орган вправе требовать от банка на бумажном носителе копию поручения на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации, оформленного налогоплательщиком или иным лицом, предъявившим в банк поручение на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в счет уплаты налога за налогоплательщика. Банк обязан представить в налоговый орган копию указанного поручения в течение пяти дней со дня получения требования налогового органа.

В случае, предусмотренном настоящим пунктом, на основании заявления об уточнении платежа налогоплательщика налоговый орган принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога в бюджетную систему Российской Федерации.

При обнаружении налоговым органом ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей неперечисления соответствующих денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, налоговый орган в течение трех лет со дня перечисления таких денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации самостоятельно принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение об уточнении платежа принимается в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, если это уточнение не повлечет за собой возникновения у налогоплательщика недоимки.

При уточнении платежа налоговый орган осуществляет пересчет пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджетную систему Российской Федерации до дня принятия налоговым органом решения об уточнении платежа.

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика о принятом решении об уточнении платежа в течение пяти дней со дня принятия этого решения.

Правила, установленные настоящим пунктом, применяются также в отношении единого налогового платежа физического лица.»;

3) дополнить статьей 451 следующего содержания:

«Статья 451. Единый налоговый платеж физического лица

1. Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.

2. Уплата единого налогового платежа физического лица может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. При этом иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика единого налогового платежа физического лица.

3. Единый налоговый платеж физического лица перечисляется в бюджетную систему Российской Федерации по месту жительства налогоплательщика — физического лица (месту пребывания — при отсутствии у такого лица места жительства на территории Российской Федерации), а при отсутствии у налогоплательщика — физического лица места жительства и места пребывания на территории Российской Федерации — по месту нахождения одного из принадлежащих такому лицу объектов недвижимого имущества.

4. Зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется налоговым органом самостоятельно в счет предстоящих платежей налогоплательщика — физического лица по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, либо в счет уплаты недоимки по указанным налогам и (или) задолженности по соответствующим пеням, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса процентам.

Решение о зачете суммы единого налогового платежа физического лица принимается налоговым органом по месту жительства этого физического лица (месту пребывания — при отсутствии у такого лица места жительства на территории Российской Федерации), а при отсутствии у налогоплательщика — физического лица места жительства и места пребывания на территории Российской Федерации — налоговым органом по месту нахождения одного из принадлежащих такому лицу объектов недвижимого имущества.

5. Зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется в счет предстоящих платежей налогоплательщика — физического лица по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, в установленные сроки уплаты таких налогов последовательно начиная с меньшей суммы налога, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей статьи.

Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в течение пяти дней со дня наступления установленного срока уплаты соответствующих налогов, указанных в пункте 1 настоящей статьи.

6. При наличии у налогоплательщика — физического лица недоимки по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, и (или) задолженности по соответствующим пеням, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса процентам зачет суммы единого налогового платежа физического лица в счет уплаты таких недоимки и (или) задолженности осуществляется не позднее десяти дней со дня поступления единого налогового платежа физического лица в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в течение пяти дней со дня его принятия.

В случае, если на дату принятия налоговым органом решения о таком зачете остаток денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, меньше общей суммы указанных в абзаце первом настоящего пункта недоимки и (или) задолженности, зачет осуществляется последовательно начиная с недоимки с меньшей суммой. В случае отсутствия недоимки по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, зачет осуществляется последовательно начиная с задолженности по пеням с меньшей суммой, а в случае отсутствия задолженности по пеням — начиная с задолженности по процентам, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса, с меньшей суммой.

7. Налогоплательщик — физическое лицо имеет право на возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, по которым налоговым органом не принято решение о зачете в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей статьи.

Возврат указанных в абзаце первом настоящего пункта денежных средств в пределах их остатка осуществляется налоговым органом, указанным в пункте 4 настоящей статьи, по заявлению налогоплательщика — физического лица на основании решения налогового органа в течение одного месяца со дня получения такого заявления.

Решение о возврате (об отказе в осуществлении возврата) денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, принимается налоговым органом в течение десяти дней со дня получения соответствующего заявления.

До истечения срока принятия решения о возврате поручение на возврат денежных средств, оформленное на основании такого решения налогового органа, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу о принятом решении в течение пяти дней со дня принятия такого решения.

8. В случае, если возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, осуществляется с нарушением срока, установленного пунктом 7 настоящей статьи, налоговым органом на сумму остатка денежных средств, которая не возвращена физическому лицу в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие уплате этому физическому лицу, за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

9. Территориальный орган Федерального казначейства, осуществивший возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, уведомляет налоговый орган о дате возврата и сумме возвращенных физическому лицу денежных средств.

10. В случае, если предусмотренные пунктом 8 настоящей статьи проценты уплачены налогоплательщику — физическому лицу не в полном объеме, налоговый орган принимает решение об уплате оставшейся суммы процентов, рассчитанной исходя из даты фактического возврата этому лицу сумм денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в течение трех дней со дня получения уведомления территориального органа Федерального казначейства о дате возврата и сумме возвращенных указанному лицу денежных средств.

До истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, поручение на уплату оставшейся суммы процентов, оформленное на основании решения налогового органа об уплате этой суммы, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата.

11. Уплата единого налогового платежа физического лица, зачет и (или) возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, и уплата физическому лицу начисленных в соответствии с настоящей статьей процентов производятся в валюте Российской Федерации.»;

4) в статье 58:

а) пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. Уплата налога производится в наличной или безналичной форме.

Физические лица могут уплачивать налоги через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи в случае отсутствия банка, а также через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, в котором в соответствии с решением высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации организована возможность приема от указанных лиц денежных средств в счет уплаты налогов и их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации.»;

б) дополнить пунктами 41 — 44 следующего содержания:

«41. В случае, указанном в абзаце втором пункта 4 настоящей статьи, местная администрация, организация федеральной почтовой связи и многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг обязаны:

1) принимать от физических лиц денежные средства в счет уплаты налогов, правильно и своевременно их перечислять с учетом положений, предусмотренных пунктом 42 настоящей статьи, в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства по каждому налогоплательщику (налоговому агенту). При этом плата за прием денежных средств и их перечисление в бюджетную систему Российской Федерации не взимается;

2) вести учет денежных средств, принятых в счет уплаты налогов и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по каждому налогоплательщику (налоговому агенту);

3) выдавать при приеме денежных средств квитанции или иные документы, подтверждающие прием этих денежных средств. Форма квитанции, выдаваемой местной администрацией, утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов;

4) представлять в налоговые органы (должностным лицам налоговых органов) по их запросам документы, подтверждающие прием от физических лиц денежных средств в счет уплаты налогов и их перечисление в бюджетную систему Российской Федерации.

42. Денежные средства, принятые от физического лица в наличной форме местной администрацией, в течение пяти дней со дня их приема подлежат внесению в банк или организацию федеральной почтовой связи для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.

Денежные средства, принятые от физического лица в наличной форме организацией федеральной почтовой связи или многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг, а также принятые от местной администрации в наличной форме организацией федеральной почтовой связи, в течение пяти дней со дня их приема подлежат внесению в банк для их последующего перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.

В случае, если в связи со стихийным бедствием или иным обстоятельством непреодолимой силы денежные средства, принятые от физического лица, не могут быть внесены в установленный срок в банк или организацию федеральной почтовой связи для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации, указанный срок продлевается до устранения таких обстоятельств.

43. За неисполнение или ненадлежащее исполнение предусмотренных пунктами 41 и 42 настоящей статьи обязанностей местная администрация, организация федеральной почтовой связи, многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг несут ответственность в соответствии с настоящим Кодексом и иными законодательными актами Российской Федерации.

Применение мер ответственности не освобождает местную администрацию, организацию федеральной почтовой связи, многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг от обязанности перечислить в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства, принятые в счет уплаты и перечисления сумм налогов.

44. В случае неперечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства в установленный срок денежных средств физического лица, принятых местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи или многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг, к местной администрации, организации федеральной почтовой связи, многофункциональному центру предоставления государственных и муниципальных услуг применяются меры по взысканию неперечисленной суммы налога в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 45 настоящего Кодекса, а также в порядке, аналогичном порядку, установленному статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Требование о перечислении налога в бюджетную систему Российской Федерации (далее в настоящей статье — требование о перечислении налога) должно быть направлено в местную администрацию, организацию федеральной почтовой связи или многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг не позднее трех месяцев со дня выявления не перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога и составления налоговым органом документа о выявлении не перечисленной местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи или многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога.

Требованием о перечислении налога местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи или многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг признается уведомление соответствующих органа, организации о неперечисленной сумме налога, а также об обязанности перечислить эту сумму налога в установленный срок.»;

в) дополнить пунктом 9 следующего содержания:

«9. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 4 — 44 настоящей статьи, применяются также в отношении единого налогового платежа физического лица.»;

5) в подпункте 1 пункта 1 статьи 59 слова «, прекратившего свою деятельность,» исключить;

Заявления

Заявление на возврат налога: образец, бланк, заполнение (#2325)

Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить «живые» деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.

Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:

► социальный вычет за обучение
► социальный вычет за лечение
► имущественный вычет при покупке квартиры (комнаты, земли, жилого дома)

Заявление на возврат налога: порядок заполнения

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (в редакции от 30.11.2018). Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас несколько слов о том, как заполнить заявление.

Общие правила

Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно как минимум два: первый титульный и второй, где указаны ваши банковские реквизиты. Третий лист заполняют только в одном случае — вы не указали в заявлении свой ИНН. Тогда на третьем листе нужно привести ваши паспортные данные. В титульном листе приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)). В налоговую всегда направляют 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект.

Как правило достаточно одного заявления на возврат. Например, если по декларации 3-НДФЛ вы заявили сразу несколько налоговых вычетов (имущественный, социальный, стандартный). В одном заявлении приводят общую сумму налога к возврату по декларации. Но в некоторых ситуациях потребуется заполнить несколько заявлений. Это потребуется если:

— вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно свое заявление;
— вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
— вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. Например, если вы получили доход у нескольких работодателей, которые находятся в разных налоговых инспекциях. По каждому ОКТМО нужно свое заявление;
— вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Первый лист заявления — титульный

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Напишите номер страницы в формате 001.

3. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д.

4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Правила такие:
— если вы возвращаете налог на доходы или транспортный, это инспекция по месту вашего жительства;
— если вы возвращаете налог на имущество, это инспекция по месту нахождения имущества.

Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

5. Впишите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки будут выглядеть так:

6. Далее укажите статус плательщика. Если вы переплатили налог, то впишите цифру «1».

7. Приведите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это всегда статья 78 Налогового кодекса. Причины возврата (ошибка, переплата, вычет) значения не имеют.

8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. У большинства людей здесь будет указано — «1».

10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже). Если вы возвращаете налог на доходы, то цифра в этой строке будет совпадать с аналогичным показателем в строке 050 Раздела 1 декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Если в вашей декларации заполнено несколько строк 050 Раздела 1, то нужно заполнять и несколько заявлений.

11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Все налоги, которые возвращают граждане, являются годовыми (налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог). Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет код «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы переплатили налог в 2019 году. Сдали в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. Тогда в заявлении укажите 2019 год и эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2019». Год, указанный в заявлении, должен совпадать с аналогичным показателем вписанным в строку «Отчетный год» титульного листа декларации 3-НДФЛ по которой вы возвращаете налог.

12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона, где платился налог. Код в заявлении указывают так:

• по транспортному налогу — код по вашему месту жительства (прописке);
• по налогу на имущество — код по месту нахождения имущества, по которому вы платили налог;
• по налогу на доходы (при получении вычетов на покупку жилья, лечение или обучение) — код, указанный в справке 2-НДФЛ, выданной по месту работы.

Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

Внимание!

Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО.

13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для возврата налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

14. Далее укажите количество страниц в заявлении. Это всегда — «003». Нужно вам заполнять лист 003 или нет, не важно.Напомним, что этот лист не требует заполнения, если вы указали свой ИНН на титульном листе заявления.

15. Впишите количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д. При получении вычетов и возврате налога на доходы все документы, которые подтверждают право на вычет, прикладывают к декларации, а не к заявлению. Прикладывать их повторно, но уже к заявлению не нужно. Поэтому в этом поле у вас будут прочерки.

При возврате налога на доходы за 2019 год заполненные строки заявления будут выглядеть так:

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных …» укажите «1» (16), номер своего телефона (17), поставьте «живую» подпись и впишите дату (18). Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно. Его заполнят налоговики.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок будет заполнен так:

Второй лист заявления — банковские реквизиты

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него

2 и 3. Перейдите на вкладку «Информация по карте» и кликните по ссылке «Реквизиты перевода на счет карты».

4. В открывшемся окне вы увидите все реквизиты,нужные для заявления.

Раздобыв банковские реквизиты перейдите к заполнению заявления. Делают это так:

1. Впишите свой ИНН и укажите номер страницы — 002.

2. Повторно напишите свою фамилию и укажите инициалы.

3. Укажите название банка через который вам будут возвращать деньги.

4. Запишите код вида счета, на который вам будут возвращать деньги:
— 02 — если деньги будут зачислены на карточку или счет «до востребования»;
— 07 — если деньги будут зачислены на банковский вклад (депозит).

5. Впишите банковский идентификационный код (БИК). Это 9 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

6. В поле «Номер счета» укажите цифру — 1.

7. Внимательно (!) запишите сам номер счета. Это 20 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

8. В поле «Получатель» запишите цифру — 2.

9. Третий раз укажите свою фамилию, имя и отчество (при его наличии).

Такие реквизиты заявления как «Код бюджетной классификации получателя» и «Номер лицевого счета получателя» заполнять не нужно.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

Третий лист заявления — личные данные

Третий лист зявления заполнять НЕ нужно, если на первом вы указали свой ИНН. Если этого номера у вас нет, то на третий лист впишите свои паспортные данные. Здесь все совсем просто.

1. Впишите номер страницы — 003.

2. В четвертый раз напишите свою фамилию и инициалы.

3. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого подобного документа есть свой код. В частности:

— 21 — паспорт;
— 03 — свидетельство о рождении;
— 07 — военный билет;
— 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 30.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

4. Укажите серию и номер этого документа.

5. Впишите название ведомства, которое выдало вам документ. Если его название не вмещается в 2 строки — сократите. Правил подобного сокращения нет. Поэтому сделайте сокращение по собственному усмотрению. Например, вместо Министерства внутренних дел укажите — МВД, вместо района укажите — р. и т. п.

6. Укажите дату выдачи документа.

Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

• о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
• о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
• о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. смотрите по ссылке.

Пример
Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога — 11% годовых.

Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
———————————

Заявление на возврат налога: образец заполнения

Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так, как показано ниже.

Заполнение листа 001

Заполнение листа 002

Заполнение листа 003

Заявление на возврат в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на возврат с учетом всех изменений:

► Скачать заявление в Excel (Эксель)

► Скачать заявление в PDF (ПДФ)

Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.

Портал «Ваши налоги»
2020

ВНИМАНИЕ!

Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального освобождения. Мы подробно расскажем, как осуществить возврат транспортного налога, где это можно сделать, и ответим на другие организационные вопросы.

Законодательство

Многие категории имеют право на получение льгот за транспорт. Это подкрепляется законодательством РФ с поправками для регионов.

1. Статья 357 НК РФ гласит: получить транспортный налог может гражданин, чье средство передвижения зарегистрировано и признается объектом налогообложения.
2. Форма заявления на получение компенсации установлена письмом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.
3. Средняя стоимость легкового автомобиля рассчитана и определена приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316.
4. Сроки уплаты пошлины за движимое имущество установлены Налоговым кодексом РФ, ст. 52.
5. Статья 78 НК позволяет вернуть налогоплательщику излишне уплаченные средства.

Для справки! Если гражданин имеет долг по уплате других налогов (земельный и т. д.), то ему будет отказано в возмещении, а деньги пойдут на погашение задолженности.

В каких случаях можно вернуть транспортный налог

На сегодняшний день возврат ТН – это самый частый запрос в сети интернет. У пользователей возникает много вопросов на эту тему, и один из них – какие случаи позволяют вернуть денежные средства за ТН. Возмещение осуществляется в следующих ситуациях:

• зарегистрирован в ФНС РФ;
• переплаченные деньги закреплены за конкретным физическим лицом и числятся на балансе госбюджета;
• отсутствуют задолженности по другим налогам, требующим уплаты;
• гражданин собрал и подал полный пакет требующихся для получения льгот документов;
• на руках у заявителя имеется акт сверки, который предварительно был оформлен, зарегистрирован и подписан налоговым инспектором;
• зафиксирован факт переплаты.

Знайте! Чтобы получить субсидии, необходимо представить весь пакет бумаг, доказывающих оплату сверх нормы пошлины.

Можно ли вернуть ТН за предыдущие годы

Получить данный вычет можно только за три предыдущих налоговых периода. Взять компенсацию в указанный срок могут те люди, которые указаны в определенном списке налогоплательщиков и льготников, имеющих право на получение средств.

Если человек не относится к данному перечню или хочет вернуть деньги за более длительный срок (чем 3 года), то в возвращении ему будет отказано.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

За проданное транспортное средство

Вернуть ТН за реализованный автомобиль можно в следующих случаях:

• машина продана по генеральной доверенности, но в ГИБДД подтверждения о смене собственника не было;
• несвоевременное предоставление документации о продаже авто.

Внимание! Сотрудники ГИБДД обязаны передать в налоговую службу бумаги, подтверждающие смену собственника, в течение 10 дней со дня заключения сделки (купля-продажа).

Автовладельцу необходимо проделать следующие действия:

• оплатить пошлину на транспорт, чтобы избежать задолженности (в случае, если приближается срок оплаты);
• обратиться в органы Государственной инспекции безопасности дорожного движения с договором и получить от них справку, которая подтверждает факт продажи автомобиля;
• оформить компенсацию, приложив все документы и выданную справку в том числе.

Другим образом складывается ситуация с транспортным средством, проданным по доверенности, так как по факту владельцем числится человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.

Важно! В данном случае именно этому гражданину придется оплачивать транспортный налог, но после поступления денег в бюджет он может найти нового владельца и взыскать с него потраченную сумму.

Переплата

Причин переплаты может быть несколько, самые распространенные:

• ошибка в расчетах, совершенная налоговым инспектором;
• неправильно заполненные гражданином документы;
• некорректно указанные данные при заполнении платежных поручений;
• допущенные нарушения при постановке транспортного средства на учет;
• заранее внесенная оплата.

Есть два понятия – излишне уплаченный и взысканный. Первый обозначает ошибку, допущенную плательщиком, а второй – инспектором ФНС или ГИБДД.

Если ошибку находит налоговая, то они должны сообщить об этом в течение 10 дней. Если же излишек найден налогоплательщиком, следует обратиться в соответствующие органы, которые проверят данные в течение того же срока и составят акт.

Излишне уплаченный

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог? Да. Но для этого необходимо состоять на учете в ФНС, которая выносит решения о возврате субсидий. Деньги, положенные для этого, должны находиться на счету данной службы.

Внимание! Обязательно нужно предоставить все платежные бумаги, подтверждающие факт оплаты.

Для получения компенсации необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую инспекцию по месту проживания. Порядок оформления переплаченных средств выглядит следующим образом:

• подача заявления (на факт переплаты) и установленных законом бумаг;
• ИФНС производит расчеты, доказывая тем самым наличие или отсутствие излишек;
• если факт доказан, заинтересованное лицо пишет заявление на поучение или перераспределение средств;
• в течение 30 календарных дней финансы поступают на счет получателя.

Для справки! Гражданин, который доказал и приобрел право на получение льгот, может вернуть всю сумму себе либо уплатить с нее другие пошлины.

Излишне взысканный

Считаются те средства, которые были приняты налоговыми органами. Причиной могут стать неверные расчеты инспекторов или ошибочная информация, предоставленная ГИБДД. Доказать факт переплаты может сам налогоплательщик или специалист соответствующих органов.

Если ошибку нашла ФНС, то уведомление об излишне взысканных с физического лица средствах придет ему на почту. Ошибка, найденная самим плательщиком, подлежит дополнительной проверке и последующей оплате.

После предоставления заявления и необходимых бумаг у ИФНС есть 10 суток для перевода денег.

Возврат транспортного налога с физических лиц

Чтобы вернуть ТН, нужно действовать согласно следующей инструкции:

• заполнить заявление согласно установленному законом образцу (бланк можно взять в налоговой полиции) и подкрепить его необходимой документацией;
• получить на руки акт с заключением проверки;
• написать второе заявление на получение или перечисление субсидий в счет других оплат;
• если заявитель решил вернуть деньги, то в течение 30 дней они будут перечислены на счет.

Куда и к кому обращаться

В первую очередь нужно обратиться в ГИБДД за справкой, которая подтверждает право владения транспортом. Затем подается заявление в ИФНС при личном посещении или по почте.

Документы принимает инспектор, который произведет проверку и вычисление. Также можно подавать бумаги через личный кабинет налогоплательщика.

Образец заявления на возврат

Документ на возвращения компенсации за ТН выглядит следующим образом:

ИНН

КПП

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Номер заявления

Предоставляется в ФНС (код)

Далее указываются данные организации (юридического лица) или ФИО получателя, статус плательщика. Обязательно нужно указать статью НК, на которую стоит опираться. Налоговый период исчислений. Код ОКТМО, КБК. Контактные данные лица, подтверждающего достоверность всех сведений.

Дата

Подпись (с расшифровкой)

На второй странице заполняются данные о расчетном счете, на который будут переводиться средства. Третья указывает личные сведения (только для физических лиц).

Список документов

Если все условия для перевода субсидий соблюдены, то нужно собрать документы для оформления компенсации. В перечень входят следующие бумаги:

• паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• заявление (подается дважды: первый раз – на разрешение, второй – на само получение);
• акт сверки;
• документы, подтверждающие владение транспортом (техпаспорт, свидетельство регистрации авто);
• справка из ГИБДД (если машина угнана или внесены изменения в ТС).

Далее проделываются действия из пошаговой инструкции.

Пенсионеру

Людям пенсионного возраста причитаются льготы на ТН. В этом случае и может возникнуть переплата, так как по незнанию пожилой человек продолжает вносить средства. Вернуть деньги можно, обратившись в районную службу ФНС.

Составляется заявление, в котором описывается причина получения льгот. Кроме основного пакета бумаг, нужно еще приложить пенсионное удостоверение. Если пенсионер еще и инвалид, то понадобится также копия соответствующего удостоверения. После этого инспектор проведет проверку и примет решение о возврате денег.

Ветерану боевых действий

К ветеранам боевых действий можно отнести участников:

• ВОВ;
• войны в Афганистане;
• войны в Чечне;
• вооруженных конфликтов в Сирии и т. д.

Право на возмещение возникает вследствие ошибки, допущенной сотрудником службы или самими ветераном. Система возвращения субсидий ничем не отличается от стандартной. Единственная разница – это необходимость приложить удостоверение ветерана боевых действий.

Многодетным семьям

Во многих регионах нашей страны многодетные семьи освобождают от уплаты ТН (амнистии).

Причина возникновения излишка – незнание родителей о наличии предоставленных возможностей. Для этого нужно приложить три дополнительных документа:

• свидетельство о браке;
• свидетельство о рождении детей;
• удостоверение многодетной семьи.

Вместе со стандартным пакетом бумаг они подаются в соответствующий орган.

Как происходит возврат денег

После подачи и проверки документации инспектор выдает разрешение на получение льгот. Средства перечисляются на расчетный счет или банковскую карту заявителя в течение месяца.

Советы и рекомендации

Прежде чем оформлять и возвращать транспортный налог, убедитесь, что по другим направлениям у вас нет задолженностей. Иначе все полученные субсидии пойдут на погашение долгов.

Если автомобиль был продан по договору купли-продажи или доверенности, об этом стоит оповестить органы ГИБДД, чтобы получить справку. В противном случае вам придется платить пошлину за нового хозяина или вовсе получить отказ в возможных выплатах.